ПрАТ "Металит"

16. Відомості про аудиторський висновок

ЗВІТ (ВИСНОВОК) НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

Адресати:
Керівництву та засновникам ПрАТ "Металит"
Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку

Нами проведено аудит фінансової звітності Приватного акціонерного товариства "Металит" (далі - "Товариство") код 36332954, яка складається з балансу станом на 31 грудня 2012 року, звіту про фінансові результати за 2012 рік, звіту про рух грошових коштів за 2012 рік, звіту про власний капітал станом на 31.12.2012 року та приміток до річної фінансової звітності станом на звітну дату, що додаються до звіту, а також стислого викладу суттєвих облікових політик.
ПрАТ "Металит" перейменоване з Приватного акціонерного товариства "Ельворті Актив", яке початково було зареєстровано як Закрите акціонерне товариство "Ельворті Актив" на підставі рішення засновників від 27.01.2009 року (Протокол №1 установчих зборів засновників ЗАТ "Ельворті Актив") та зареєстрованого Виконавчим комітетом Кіровоградської міської Ради 27.01.2009 року №1 444 102 0000 006396. ПрАТ "Металит" перереєстроване Виконавчим комітетом Кіровоградської міської Ради 21.11.2012 року, про що зроблено реєстраційний запис №1 444 102 0000 006396 (Виписка з Єдиного Державного Реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Серія ААВ №136459).
Адреса: м. Кіровоград, вул. Медведєва, буд. 1, корп.2 офіс 201.

Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність
Управлінський персонал несе відповідальність за складання цієї звітності у відповідності до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999 №996-IV (зі змінами та доповненнями), національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку (зі змінами та доповненнями), та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал вважає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, яка не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки.

Відповідальність аудитора
Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів аудиту. Нами проведено аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриття у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб'єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та оцінку загального подання ним фінансових звітів.
Ми вважаємо, що отримали достатні та достовірні аудиторські докази для висловлення нашої думки.
Висловлення думки
На нашу думку, фінансова звітність Товариства станом на 31.12.2012року складена відповідно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999 N996-XIV (зі змінами та доповненнями), національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку (зі змінами та доповненнями) та надає достовірну та справедливу інформацію про фінансовий стан Товариства станом на 31.12.2012року.

Звіт щодо вимог інших законодавчих актів.

Додаткова інформація згідно вимог Рішення державної комісії з цінних паперів та фондового ринку №1360 від 29.09.2011 року.

1. Відповідність вартості чистих активів. (а, саме, частині третій статті 155 Цивільного кодексу України).
На підставі складеної звітності була розрахована вартість чистих активів Товариства станом на 31.12.2012року (додаток №1 до аудиторського висновку). Розмір розрахованих чистих активів Товариства по даним балансу перевищує розмір наявного статутного капіталу, що відповідає частині третій статті 155 Цивільного кодексу України.

2. Невідповідність між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту та іншою інформацією, що розкривається Товариством та подається до комісії з цінних паперів та фондового ринку.
Інша інформація, що розкривається Товариством та подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку не відрізняється від інформації наданої для проведення аудиту.

3. Виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності) відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства").
Статутом Товариства в новій редакції обумовлено прийняття рішень про вчинення значних правочинів у наступній послідовності:
- Прийняття рішення про вчинення значних правочинів у випадках, якщо ринкова вартість майна або послуг, що є його предметом, становить до 10% вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності Товариства, входить до компетенції Виконавчого органу - Генерального директора Товариства;
- Прийняття рішення про вчинення значних правочинів у випадках, якщо ринкова вартість майна або послуг, що є його предметом, становить від 10% до 25% вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності Товариства, входить до компетенції Контролюючого органу - Наглядової Ради Товариства;
- Прийняття рішення про вчинення значних правочинів у випадках, якщо ринкова вартість майна або послуг, що є його предметом, становить від 25% до 50% вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності Товариства, входить до компетенції Вищого органу - Загальних зборів акціонерів (приймається простою більшістю голосів);
- Прийняття рішення про вчинення значних правочинів у випадках, якщо ринкова вартість майна або послуг, що є його предметом, становить більше 50% вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності Товариства, входить до компетенції Вищого органу - Загальних зборів акціонерів (приймається трьома чвертями голосів акціонерів від загальної їх кількості).
Протягом звітного періоду Товариством було здійснено значні правочини, які пов'язані з наданням поворотної фінансової позики, але аудитору не надані дозволи Наглядової Ради на їх здійснення.

4. Стан корпоративного управління (у тому числі, стану внутрішнього аудиту відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства").
Статутом Товариства передбачено корпоративне управління на Товаристві, але його стан аудитор не може визначити через обмеження інформації.
Внутрішній аудит в схемі корпоративного управління передбачено. Функції контролю та проведення перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства покладено на Ревізійну комісію (Ревізора), яка обирається загальними зборами акціонерів.

5. Ідентифікація та оцінка аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства.
На основі здійснених процедур, ми дійшли висновків, що ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства мінімальні.

6. Розкриття інформації щодо дій, як відбулися протягом звітного року та можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості цінних паперів, визначених частиною першою статті 41 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок".
Проаналізувавши усю надану інформацію, аудитор вважає, що в поточному році не було здійснено дій, які можуть вплинути на фінансово-господарський стан та призвести до значної зміни вартості цінних паперів даного Товариства.

Додаткова інформація згідно вимог Рішення державної комісії з цінних паперів та фондового ринку №1528 від 19.12.2006 року.

1. Розкриття інформації за видами активів відповідно до П(С)БО:
Станом на 31.12.2012року загальні активи Товариства в порівнянні з даними на початок 2012року зменшились до рівня 789тис.грн.
Зменшення оборотних активів відбулося за рахунок зменшення дебіторської заборгованості за виданими авансами .
1.1. Необоротні активи. В балансі Товариства станом на 31.12.2012 року необоротні активи відсутні.
1.2. Оборотні активи станом на звітну дату дорівнюють 789тис.грн. і складаються з дебіторської заборгованості та грошових коштів та їх еквівалентів в національній валюті.
1.2.1. Станом на 31.12.2012року на балансі Товариства запаси відсутні.
1.2.2. Дебіторська заборгованість. Станом на 31.12.2012 року у балансі Товариства обліковується дебіторська заборгованість у розмірі 782тис.грн., в тому числі: дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги за чистою реалізаційною вартістю у сумі 1тис.грн., дебіторська заборгованість за виданими авансами у сумі 31тис.грн. та інша поточна дебіторська заборгованість у сумі 750тис.грн.
Данні аналітичного обліку відповідають даним синтетичного обліку.
Розмір дебіторської заборгованості підтверджений контрагентами.
Інформація про дебіторську заборгованість, що подана у фінансовій звітності Товариства розкрита у відповідності до вимог П(С)БО №10 "Дебіторська заборгованість", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 08.10.1999 року № 237.
1.2.3. Грошові кошти. Станом на 31.12.2012року на балансі Товариства обліковуються грошові кошти та їх еквіваленти в національній валюті у сумі 7тис.грн.
Інформація про грошові кошти у фінансовій звітності Товариства розкрита відповідно до норм П(С)БО №4 "Звіт про рух грошових коштів", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.1999 року № 87.
1.3. Витрати майбутніх періодів і необоротні активи та групи вибуття станом на 31.12.2012 року на балансі Товариства відсутні.

2. Розкриття інформації про зобов'язання відповідно до П(С)БО:
2.1. Станом на 31.12.2012року на балансі Товариства обліковуються інші поточні зобов'язання у сумі 2тис.грн.
Розмір кредиторської заборгованості, відображеної в балансі Товариства станом на 31.12.2012 року, відповідає даним аналітичного обліку.
2.2. Забезпечення майбутніх витрат та платежів, довгострокові зобов'язання та доходи майбутніх періодів на балансі Товариства станом на 31.12.2012року відсутні.
На думку аудитора, розкриття інформації за видами зобов`язань, їх визнання, облік та оцінка подано в фінансовій звітності в основному достовірно та повно відповідно до встановлених вимог П(С)БО №11 "Зобов'язання", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.01.2000р. №20.

3. Розкриття інформації про власний капітал відповідно до П(С)БО:
Станом на 31.12.2012 року загальний розмір власного капіталу складає 787тис.грн. і складається з:
статутного капіталу у сумі 756тис.грн.;
нерозподіленого прибутку у сумі 31тис.грн.
Усі акції, що складають статутний капітал, сплачені в повному обсязі.
Станом на дату балансу розмір статутного капіталу, відображеного в фінансовій звітності Товариства за 2012рік, відповідає розміру, зазначеному у чинному Статуті Товариства, затвердженому Протоколом позачергових загальних зборів акціонерів №6 від 21 листопада 2012 року та зареєстрованому Виконавчим комітетом Кіровоградської міської ради, про що зроблено реєстраційний запис від 21.11.2012року №1 444 105 0003 006396.
Статутний капітал, розподілений на 75 625 (Сімдесят п'ять тисяч шістсот двадцять п'ять) штук простих іменних акцій номінальною вартістю 10,0грн. (Десять) гривень кожна на загальну суму 756 250,00грн. (Сімсот п'ятдесят шість тисяч двісті п'ятдесят) - Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій № 8/11/1/11 від 04 лютого 2011року видане Кіровоградським територіальним управлінням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку 24 січня 2013року. Форма існування - бездокументарна.
Нерозподілений прибуток зменшено на суму збитків поточного періоду.
На думку аудитора, розкриття інформації в балансі Товариства про власний капітал - його структура, розмір та призначення визначено правильно та адекватно в повній мірі відповідає вимогам П(С)БО №5 "Звіт про власний капітал", затвердженому наказом Міністерства фінансів України від 31.03.1999 року № 87.

4. Розкриття інформації щодо обсягу чистого прибутку.
Згідно даних фінансової звітності, Товариство протягом 2012року отримало інші фінансові доходи у сумі 1тис.грн.
Витрати Товариства за 2012 рік складаються з адміністративних витрат у сумі 29тис.грн.
Таким чином, фінансові результати від звичайної діяльності - збиток у сумі 28тис.грн.
Структура операційних витрат за 2012 рік має наступний вигляд:

Матеріальні витрати 1тис.грн. ( 3,45%)
Витрати на оплату праці - 9тис.грн. (31,03%);
Відрахування на соціальні заходи - 3тис.грн. (10,35%);
Інші операційні витрати - 16тис.грн. (55,17%).
ВСЬОГО: - 29тис.грн. (100,0%).

3а результатами аудиторської перевірки встановлено, що дані, відображені в журналах-ордерах та оборотно-сальдових відомостях, стосовно доходів та витрат Товариства за 2012рік відповідають наданим аудитору первинним документам та даним фінансової звітності.
На думку аудитора, облік доходів Товариства ведеться відповідно до норм П(С)БО 15 "Доходи", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 року № 290. Облік витрат Товариства відповідає вимогам П(С)БО 16 "Витрати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.99р. №318.
Основні відомості про аудиторську фірму:
Повна назва: Приватна аудиторська фірма "АС-АУДИТ"
Код ЄДРПОУ 23099001
Місцезнаходження: 25006, Україна м. Кіровоград, вул. Карла Маркса, б.31/36
Реєстраційні дані: Приватна аудиторська фірма "АС-АУДИТ" зареєстрована Виконавчим комітетом Кіровоградської міської Ради 21 березня 1995 року за №1 444 120 0000 002817.
Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи Серія А00 №078937
Номер та дата видачі Свідоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів, які надають аудиторські послуги: Свідоцтво № 0720 видане за рішенням Аудиторської палати України від 26 січня 2001року за № 98, в останнє подовжено згідно рішення Аудиторської палати України № 227/3 від 27 січня 2011 року, чинне до 27 січня 2016року.
Номер та дата видачі Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що надають послуги на ринку цінних паперів, видане рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку: Свідоцтво серія АБ №001327 реєстраційний номер 1426 унесено до реєстру відповідно до рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 01.03.2011року №198, чинне до 27.01.2016 року.
Керівник: Ускова Марина Георгіївна
Інформація про аудитора: Сертифікат аудитора - Серія "А" № 002055, виданий на підставі рішення Аудиторської палати України від 30.03.1995 року за № 28, востаннє продовжено на підставі рішення Аудиторської палати України від 26.03.2009 року за № 200/2, терміном дії - до 30.03.2014року.
Номер та дата видачі Свідоцтва про внесення до реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, видане Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України: Свідоцтво серія А № 000783 від 28.09.2004р., видане Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, подовжене розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 07.05.2009 року №312, чинне до 30.03.2014року.
Контактний телефон: 0-522-24-38-78

Основні відомості про договір та терміни проведення перевірки.
Аудиторська перевірка проводилася відповідно до договору №21 від 25.02.2013 року, в обсягах достатніх для формування незалежної професійної думки. Терміни проведення перевірки з 25.02.2013р. по 22.03.2013р.

Директор ПАФ "АС-аудит" Ускова Марина Георгіївна
Сертифікат А (№ 002055)

22.03.2013 року
25006, Україна, м. Кіровоград, вул. Карла Маркса, б.31/36. тел. (0522) 24-38-78

Додаток №1
до Аудиторського висновку від 22.03.2013року
Розрахунок вартості чистих активів відкритими акціонерними товариствами за станом на кінець звітного 2012 року
Найменування: Приватне акціонерне товариство "Металит"
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ: 36332954
Одиниця виміру: тис. грн.

Найменування статті / Код / За даними балансу, на кінець звітного періоду / Розрахункові дані, на кінець звітного періоду
1 / 2 / 3 / 4
АКТИВИ
Нематеріальні активи: залишкова вартість / 10 / 0 / 0
Незавершені капітальні інвестиції / 20 / 0 / 0
Основні засоби: залишкова вартість / 30 / 0 / 0
Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств / 40 / 0 / 0
Довгострокові фінансові інвестиції: інші фінансові інвестиції / 45 / 0 / 0
Довгострокова дебіторська заборгованість / 50 / 0 / 0
Відстрочені податкові активи / 60 / 0 / 0
Інші необоротні активи / 70 / 0 / 0
Запаси: виробничі запаси, незавершене виробництво / 100 / 0 / 0
Запаси: тварини на вирощуванні та відгодівлі / 110 / 0 / 0
Запаси: готова продукція / 120 / 0 / 0
Запаси: товари / 130 / 0 / 0
Векселі одержані / 140 / 0 / 0
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: чиста реалізаційна вартість / 150 / 1 / 1
Дебіторська заборгованість за розрахунками: з бюджетом / 160 / 0 / 0
Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами / 170 / 31 / 31
Дебіторська заборгованість за розрахунками: з нарахованих доходів / 180 / 0 / 0
Дебіторська заборгованість за розрахунками: із внутрішніх розрахунків / 190 / 0 / 0
Інша поточна дебіторська заборгованість / 200 / 750 / 750
Поточні фінансові інвестиції / 210 / 0 / 0
Грошові кошти та їх еквіваленти: в національній валюті / 220 / 7 / 7
Грошові кошти та їх еквіваленти: в іноземній валюті / 230 / 0 / 0
Інші оборотні активи / 240 / 0 / 0
Витрати майбутніх періодів / 250 / 0 / 0
Активи, усього / / 789 / 789
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Довгострокові кредити банків / 440 / 0 / 0
Інші довгострокові фінансові зобов'язання / 450 / 0 / 0
Відстрочені податкові зобов'язання / 460 / 0 / 0
інші довгострокові зобов'язання / 470 / 0 / 0
Короткострокові кредити банків / 500 / 0 / 0
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями / 510 / 0 / 0
Векселі видані / 520 / 0 / 0
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги / 530 / 0 / 0
Поточні зобов'язання за розрахунками: з одержаних авансів / 540 / 0 / 0
Поточні зобов'язання за розрахунками: з бюджетом / 550 / 0 / 0
Поточні зобов'язання за розрахунками: з позабюджетних платежів / 560 / 0 / 0
Поточні зобов'язання за розрахунками: зі страхування / 570 / 0 / 0
Поточні зобов'язання за розрахунками: з оплати праці / 580 / 0 / 0
Поточні зобов'язання за розрахунками: з учасниками / 590 / 0 / 0
Поточні зобов'язання за розрахунками: із внутрішніх розрахунків / 600 / 0 / 0
Інші поточні зобов'язання / 610 / 2 / 2
Усього за розділом II / 430 / 0 / 0
Доходи майбутніх періодів / 630 / 0 / 0
Зобов'язання, усього / / 2/ 2
Розрахункова вартість чистих активів / / 787 / 787
Статутний капітал / 300 / 756 / 756
Неоплачений капітал / 360 / 0 / 0
Вилучений капітал / 370 / 0 / 0
Скоригований статутний капітал / / 756 / 756
*Цей рядок заповнюється емітентом при наявності додаткової інформації
Примітки: Розрахункова вартість чистих активів на кінець звітного періоду складає 787тис.грн. Статутний капітал складає 756тис.грн., його величина відповідає статутному капіталу, розрахованому на кінець року. Неоплачений та вилучений капітал на кінець звітного періоду відсутні.
Висновок: Розмір розрахованих чистих активів Товариства перевищує розмір скоригованого статутного капіталу, що відповідає вимогам пункту 3 статті 155 Цивільного кодексу України.

Керівник (підпис) Данильчук Г.О.
Головний бухгалтер (підпис) Замуренко Ю.В.
М. П